ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN NON-PERFORMING FINANCING TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA

Abstrak

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh pinjaman mudharabah dan non-performing financing (NPF) terhadap return on assets (ROA)  bank umum syariah di Indonesia. Dalam konteks perbankan syariah, mudarabah merupakan jenis pinjaman yang berbasis bagi hasil, sedangkan NPF mengacu pada tingkat kredit bermasalah yang dapat mempengaruhi kinerja keuangan suatu bank. Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan tahunan bank umum syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) periode 2022-2023. Metode analisis yang digunakan adalah regresi data panel dengan menggunakan model fixed effect. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pembiayaan mudharabah berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA dan pembiayaan berbasis bagi hasil dapat meningkatkan profitabilitas perbankan. Sebaliknya NPF mempunyai pengaruh negatif yang signifikan terhadap ROA, hal ini menunjukkan bahwa peningkatan kredit bermasalah dapat mempengaruhi kinerja keuangan bank. Temuan ini memberikan implikasi penting bagi pengelola bank syariah untuk mengembangkan strategi pembiayaan yang optimal, mengelola risiko pembiayaan bermasalah, dan meningkatkan profitabilitas.

The purpose of this study is to analyze the effect of mudarabah loans and non-performing financing (NPF) on the return on assets (ROA) of Islamic commercial banks in Indonesia. In the context of Islamic banking, mudarabah is a type of loan that is based on profit sharing, while NPF refers to the level of non-performing loans that can affect the financial performance of a bank. This study uses secondary data in the form of annual reports of Islamic commercial banks registered with the Financial Services Authority (OJK) for the period 2022-2023. The analysis method used is panel data regression using the fixed effect model. The results showed that mudharabah financing has a positive and significant effect on ROA and profit-sharing-based financing can increase banking profitability. Conversely, NPF has a significant negative effect on ROA, indicating that an increase in non-performing loans can affect the financial performance of banks. These findings provide important implications for Islamic bank managers to develop optimal financing strategies, manage the risk of non-performing financing, and increase profitability.