FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), DANA PIHAK KETIGA (DPK) DAN CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2021-2023

Abstrak

This study aims to analyze the influence of the Financing to Deposit Ratio (FDR), Third-Party Funds (DPK), and Capital Adequacy Ratio (CAR) on Return on Assets (ROA) in Islamic Commercial Banks in Indonesia for the 2021-2023 period. The background of this research is the importance of profitability for Islamic banks and the inconsistency of previous research findings regarding the factors affecting it. The research method used is a quantitative approach with secondary data. The research sample consisted of 7 Islamic Commercial Banks registered with the Financial Services Authority (OJK) during the 2021-2023 period, selected using a purposive sampling technique, resulting in a total of 79 unbalanced panel data observations. The data analysis technique used was panel data regression analysis with a Fixed Effect Model (FEM) using Eviews 12, after undergoing model selection tests and classical assumption tests. The research findings indicate that partially, DPK has a positive and significant effect on ROA, while CAR has a negative and significant effect on ROA. FDR partially has no significant effect on ROA. Simultaneously, FDR, DPK, and CAR significantly influence ROA. The Adjusted R-squared value of 0.671141 indicates that 67.11% of the variation in ROA can be explained by these three independent variables.

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2021-2023. Latar belakang penelitian ini adalah pentingnya profitabilitas bagi bank syariah dan adanya inkonsistensi hasil penelitian terdahulu mengenai faktor-faktor yang mempengaruhinya. Metode penelitian yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan menggunakan data sekunder. Sampel penelitian terdiri dari 7 Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) selama periode 2021-2023, yang dipilih menggunakan teknik purposive sampling, menghasilkan total 79 observasi data panel (tidak seimbang). Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi data panel dengan Fixed Effect Model (FEM) menggunakan Eviews 12, setelah melalui uji pemilihan model dan uji asumsi klasik. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, sedangkan CAR berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. FDR secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Secara simultan, FDR, DPK, dan CAR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Nilai Adjusted R-squared sebesar 0,671141 menunjukkan bahwa 67,11% variasi ROA dapat dijelaskan oleh ketiga variabel independen tersebut.