ANALISIS KINERJA KOPERASI KONSUMEN SYARI'AH BMT AGAM MADANI NAGARI KAMANG MUDIAK LAMO DALAM PENYALURAN PEMBIAYAAN BERDASARKAN RASIO ROA, FDR, DAN CAR

Abstrak

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja BMT dalam penyaluran pembiayaan berdasarkan rasio Return on Assets (ROA), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) pada periode 2017–2024 serta mengetahui hubungan antara ketiga rasio tersebut. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan metode deskriptif. Data yang digunakan berupa data primer yang diperoleh melalui wawancara dengan pengelola BMT serta data sekunder yang bersumber dari laporan keuangan dan dokumen terkait. Teknik analisis data dilakukan melalui tahap reduksi data, penyajian data, dan penarikan kesimpulan dengan proses verifikasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa ROA BMT mencapai nilai tertinggi pada tahun 2019 sebesar 8,26% kemudian mengalami penurunan hingga 2,80% pada tahun 2024, namun masih berada dalam kategori sangat sehat berdasarkan standar Otoritas Jasa Keuangan (OJK). FDR berada di atas 100% pada periode 2017–2021 yang termasuk dalam kategori kurang sehat, kemudian mengalami penurunan pada periode 2022–2024 dengan kisaran 92,43%–98,60% yang berada pada kategori cukup sehat. Sementara itu, CAR menunjukkan tren menurun dari 29,04% pada tahun 2017 menjadi 15,43% pada tahun 2023 sebelum meningkat kembali menjadi 16,60% pada tahun 2024 dan masih berada di atas batas minimal 8% sehingga termasuk dalam kategori sehat. Secara umum, kinerja BMT dalam penyaluran pembiayaan tergolong baik, namun perlu adanya perhatian terhadap penurunan tingkat profitabilitas serta penguatan permodalan agar kinerja keuangan tetap stabil dan berkelanjutan.

This study aims to analyze the performance of BMTs in disbursing financing based on the Return on Assets (ROA), Financing to Deposit Ratio (FDR), and Capital Adequacy Ratio (CAR) ratios for the 2017–2024 period and to determine the relationship between these three ratios. This study uses a qualitative approach with descriptive methods. The data used are primary data obtained through interviews with BMT managers and secondary data sourced from financial reports and related documents. Data analysis techniques include data reduction, data presentation, and drawing conclusions through a verification process. The results show that BMTs' ROA peaked at 8.26% in 2019, then decreased to 2.80% in 2024, but remains in the very healthy category based on Financial Services Authority (OJK) standards. The FDR was above 100% in the 2017–2021 period, which is considered unhealthy. It then decreased in the 2022–2024 period, ranging from 92.43% to 98.60%, which is considered quite healthy. Meanwhile, the CAR showed a downward trend from 29.04% in 2017 to 15.43% in 2023 before increasing again to 16.60% in 2024, remaining above the minimum threshold of 8%, making it considered healthy. Overall, BMT's financing disbursement performance is considered good, but attention is needed to address declining profitability levels and strengthen capital to ensure stable and sustainable financial performance.